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Estrategias fiscales Tu abogado experto en derecho fiscal descifra la ley de forma muy sencilla. Con el año blanco en 2018, los inversores inmobiliarios se enfrentan a un problema: ¿se debe trabajar en 2018, en 2019 o posponerlo? Una pregunta que preocupa a todos aquellos que alquilan una propiedad vacía .
Comprender las implicaciones fiscales de las renovaciones de propiedades en 2018/2019:-
El gobierno ha introducido impuestos específicos para el trabajo realizado en 2018/2019. Esto allana el camino para oportunidades fiscales para aquellos que quieran trabajar en 2018.
1) En mayo de 2019, presentaremos una declaración de impuestos de 2018. La oficina de impuestos calculará el impuesto sobre el salario/renta y lo cancelará porque es un año en blanco a través de la recuperación del crédito fiscal de modernización (CIMR). Por otra parte, calculará la tributación resultante de las rentas excepcionales (renta de inversiones, plusvalías, primas, etc.) y te reclamará el impuesto sobre dichas rentas excepcionales.
2) Si un arrendador de bienes inmuebles tiene más cargas que rentas a raíz de obras importantes, el déficit se deduce dentro del límite de 10.700 € de otros ingresos denominados «ingresos globales» (es decir, una ganancia fiscal en el tramo impositivo marginal conocido como renta media). tasa de impuesto). ). Más allá de -10.700 €, el déficit se provisiona y sólo se imputará en ejercicios posteriores a la renta positiva de la propiedad.
La retención a cuenta y el año blanco se acompañarán de las siguientes reglas relativas a la deducción del trabajo de sus rentas:
1) el trabajo realizado en 2018 se deducirá íntegramente de la renta de la propiedad de 2018.
2) el trabajo realizado en 2018 también se deducido de los ingresos de la propiedad de 2019 hasta el 50%.
3) la obra realizada en 2019 solo se deducirá de la renta de la propiedad de 2019 hasta el 50%.
Consejos fiscales para maximizar las deducciones y los ahorros: –
Esta es la primera regla a saber que cambia las reglas del juego: la asignación de las indemnizaciones es del 150% para los trabajos de 2018 y del 50% para los trabajos de 2019. Hacienda prevé aplicarla a los «trabajos no urgentes».
Deducciones por trabajos realizados en 2018: ¿qué es la ganancia fiscal? ¿Están perdidos?
Para el trabajo descontado de la renta de 2019, esto no es un problema porque ya no estaremos en el año blanco. La deducción ahorrará como hoy:
– ya sea impuestos (según tramo impositivo marginal) y cotizaciones a la seguridad social (17,2%) si las obras se deducen de las rentas o si la deducción resulta en una pérdida diferida.
– o gravar sólo según el TMI si las obras generan un déficit que se deduce del resultado global dentro del límite de 10.700 €.
Por otro lado, el segundo aspecto técnico que debe dominarse para comprender completamente el artículo se refiere a la deducción del trabajo de los ingresos de 2018. Excepcionalmente, los cálculos serán diferentes: habrá que diferenciar las deducciones inútiles (que no tienen incidencia en el impuesto) de las útiles (que rebajan los impuestos). Recuerda que el tratamiento fiscal será el siguiente durante el famoso año blanco:
1- Si tienes una renta de la propiedad positiva y tu trabajo de 2018 está con cargo a ella, de nada sirve la deducción: plusvalía de 0 €.
2- Si tienes rentas de la propiedad negativas, la deducción por trabajo entre 0€ y -10.700€ proporciona:
– Una ganancia fiscal de 0€ si no tienes rentas excepcionales.
– Una reduction de impuestos según el tramo impositivo marginal, si tiene ingresos excepcionales (para especialistas, es una ganancia en el TMI si SOLO tiene ingresos excepcionales) 3- If tiene un ingreso de propiedad negativo, la deducción del trabajo más allá – 10.700
€ created a deficit provisionado that proporciona una ganancia a largo plazo en materia fiscal según el TMI pero también en términos de cotizaciones a la seguridad social.
Solo queda mezclar los dos parámetros expuestos y podrá comprender todas las estrategias posibles. Hay que combinar el tratamiento específico de las obras en 2018/2019 (bonificación del 150% para las obras de 2018 y del 50% para 2019) con el impacto fiscal de las rebajas durante el año blanco 2018. Fácilmente podemos retener varios consejos Impuestos sencillos y efectivos para quienes planifican obra en 2018/2019:
Consejo 1: No es necesario hacer ningún trabajo en el año 2019.
Este consejo es evidente, no es necesario ser un experto en impuestos para tener esta buena idea. Las obras de 2019 solo se facturarán hasta el 50%. Puedes hacer todo el trabajo que quieras, el fisco solo te permitirá deducir el 50%. También puede esperar hasta 2020 y beneficiarse de una imputación del 100 %, ya que el tratamiento fiscal será el mismo en 2019 y 2020. A menos que compre una propiedad en 2019 y, en este caso, puede deducir el 100 % de su trabajo en este edificio. .
Consejo 2: No es necesario hacer obras en 2018 si no son superiores a las rentas impuestas. Entre la caída del impacto fiscal de las obras realizadas en 2019 y la total ineficacia de las obras realizadas en 2018 si no superan las rentas imponibles, una gran parte de los contribuyentes tendrá que esperar hasta 2020 para plantearse renovar su alquiler.
Para aprovechar el sistema establecido por las autoridades fiscales y salir de él con una ganancia fiscal en comparación con el sistema habitual, habrá que trabajar mucho en 2018. De hecho, esto puede permitir un excedente de impuestos posible solo durante el año en blanco en algunas situaciones. La idea de ser adjudicatario se basará en la creación de un déficit de suelo a través de los gastos de obra de 2018.
Consejo 3: sin ingresos excepcionales, las obras en 2018 deben ser superiores a «el doble de las rentas + el doble de 10.700 €».
Si sus trabajos de 2018 son mayores que «rentas * 2 + 10,700 * 2», entonces será un ganador. Esto es cierto en caso de que no tenga ingresos extraordinarios. En otras palabras, si sus ingresos se componen únicamente de salarios y alquileres.
Le recomendamos que se ponga en contacto con nosotros para ayudarle en los cálculos. Cada situación puede dar lugar a varios factores que deben tenerse en cuenta para evaluar con precisión la ganancia fiscal: el tramo fiscal puede cambiar entre 2018 y 2019, las rentas excepcionales pueden no ser suficientes para cobrar los 10.700 € de trabajo, los cálculos cambian para una propiedad que comienza a alquilarse en 2019… Puedo pensar en muchas situaciones que hacen que trabajar sea una buena idea en 2018 y muchas más en las que no. Podría ser útil pagar unos cientos de euros a nuestro despacho de abogados para que calcule al euro más próximo la ganancia fiscal según el año en el que realice el trabajo para que acierte en su elección.
Nuestro despacho de abogados está a su disposición. No dude en consultarnos sobre la oportunidad de iniciar obras de construcción en 2020 tras la crisis del COVD 19.
